Quando o assunto é regime tributário, muita gente não sabe, mas o Lucro Real pode ser viável para micro e pequenas empresas.
Ao contrário do que muitos pensam, o Lucro Real não é um regime que está disponível de forma exclusiva para grandes empresas, podendo ser adotado também, por outros portes de negócio, incluindo os pequenos.
Em alguns casos, o regime em questão chega a ser mais econômico que outras opções mais conhecidas, como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Para saber mais sobre o tema e economizar no pagamento de impostos, continue conosco até o final ou clique em um dos botões abaixo e fale com um contador especialista em lucro real.
Quais são as principais vantagens de optar pelo Lucro Real para pequenas empresas?
Muitos empresários olham para o Lucro Real como um regime de tributação complexo e de alto custo. Em sua maior parte, isso está ligado à falta de uma orientação especializada que demonstre as vantagens que esse tipo de regime pode oferecer.
Confira algumas vantagens:
Tributação sobre o lucro da empresa: Em regimes como o Simples Nacional e o Lucro Presumido, os impostos são calculados sobre o faturamento, ou seja, independente do valor que a empresa conseguiu lucrar e até nos casos onde o negócio registra prejuízo, é preciso arcar com uma alta carga tributária.
Por outro lado, no Lucro Real, impostos como o IRPJ e a CSLL são apurados sobre o lucro, ou seja, a empresa paga apenas sobre o que de fato lucrou, e quando não lucra, não paga, o que acaba se mostrando um modelo mais justo.
Economia de impostos: O Lucro Real pode gerar uma importante economia de impostos, principalmente para negócios que possuem alto faturamento, mas uma baixa margem de lucro.
No segmento do comércio, por exemplo, é muito comum encontrar pequenas empresas que faturam R$ 1 milhão ou mais por ano, mas que possuem margem de lucro de apenas 10% sobre esse montante.
Aproveitamento de prejuízos fiscais: No Lucro Real, quando uma empresa tem prejuízo, não há IRPJ e CSLL a pagar. Além disso, o prejuízo pode ser utilizado para abater o valor de impostos a serem pagos em períodos seguintes.
Na prática, são essas e algumas outras vantagens, que nos permitem afirmar que o Lucro Real para pequenas empresas é uma boa escolha em muitos casos.
Como calcular o Lucro Real de pequenas empresas?
Após um resumo sobre as principais vantagens do regime, é hora de conferir como calcular o lucro real para pequenas empresas.
Para calcular os impostos a pagar no Lucro Real, a contabilidade precisa registrar todas as receitas e despesas do negócio, inclusive as despesas dedutíveis, e com base nelas apurar o balanço contábil.
Por sua vez, após se chegar ao resultado da empresa, aplicam-se as seguintes alíquotas:
- Imposto de Renda (IRPJ): 15% sobre o lucro + 10% de Imposto de Renda sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil;
- Contribuição Social (CSLL): 9% sobre o lucro;
- COFINS: 7,6% sobre o faturamento (permitidas algumas deduções);
- PIS: 1,65% sobre o faturamento (permitidas algumas deduções);
- ICMS: Conforme a legislação do seu estado.
O Lucro Real é recomendável para todos os tipos de pequenas empresas?
O Lucro Real vale a pena para pequenas empresas que possuem baixa lucratividade, e que, portanto, pagariam mais impostos ao optar pela tributação com base no faturamento, como os comércios eletrônicos, lojas físicas, supermercados, bares e restaurantes.
Não tenha dúvidas, vale a pena optar pelo Lucro Real para pequenas empresas quando se tem uma lucratividade reduzida. Ao contrário do que muitos pensam, o regime em questão não é exclusivo para grandes empresas.
Entre em contato conosco e permita que um dos nossos contadores faça os cálculos para identificar se esse é o regime mais econômico para os seus negócios.
Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real para pequenas empresas – Qual o melhor regime tributário?
Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real, qual o melhor regime tributário para pequenas empresas?
Ao contrário do que muitos pensam, não existe uma resposta genérica para a pergunta acima. Na prática, tudo vai depender de fatores como:
- Base de cálculo e alíquotas de impostos;
- Incidência de impostos sobre o lucro;
- Carga tributária para o tipo de atividade;
- Valor da folha de pagamento da empresa;
- Dentre outros fatores importantes.
Sendo assim, somente um monitoramento fiscal e o planejamento tributário elaborado por uma consultoria especializada, pode indicar com precisão, o melhor regime tributário para a sua empresa.
Lucro Real ou Simples Nacional para pequenas empresas?
O Lucro Real para pequenas empresas pode ser uma boa opção, e em alguns casos, é melhor que o famoso Simples Nacional.
No entanto, a escolha entre o Lucro Real e o Simples Nacional para pequenas empresas depende de vários fatores, dentre eles o faturamento anual, as atividades desenvolvidas e outras características específicas da empresa.
- De um lado, o Simples Nacional é conhecido por sua simplicidade administrativa e tributária. Ele permite que as empresas paguem vários impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia de recolhimento, com alíquotas reduzidas.
- Por sua vez, na outra face da moeda, no Lucro Real, os impostos são calculados com base no lucro efetivo da empresa, o que pode oferecer uma maior precisão na tributação, especialmente para empresas com margens de lucro reduzidas.
Para escolher a melhor opção para a sua realidade, consulte um dos nossos contadores.
Lucro Real ou Lucro Presumido para pequenas empresas?
A escolha entre Lucro Real para pequenas empresas e Lucro Presumido também depende de alguns fatores.
- No Lucro Presumido a tributação é calculada sobre uma margem de lucro presumida pelo fisco, que varia de acordo com a atividade da empresa. Além disso, o Lucro Presumido exige menor complexidade contábil em comparação com o Lucro Real.
- Por outro lado, no Lucro Real, os impostos são calculados com base no lucro da empresa e em períodos onde for apurado prejuízo contábil, não há cobrança de impostos que incidem sobre o lucro, uma vez que não houve lucro.
A Importância da Contabilidade para Empresas do Lucro Real
Para empresas do Lucro Real, ter uma contabilidade especializada é essencial. Essas empresas enfrentam desafios específicos que precisam de um conhecimento técnico e estratégico.
Uma boa gestão contábil não só garante que todas as obrigações fiscais sejam cumpridas, mas também dá uma visão clara da saúde financeira da empresa.
O planejamento tributário é uma parte crucial da contabilidade para empresas do Lucro Real.
Com ele, é possível usar estratégias que reduzem a carga tributária legalmente, otimizando os recursos financeiros. Isso ajuda a identificar oportunidades de economia e a evitar multas e problemas com o fisco.
É vital que a contabilidade para empresas do Lucro Real seja precisa e sempre atualizada. As normas fiscais são complexas e exigem informações detalhadas e precisas.
Usar sistemas contábeis modernos e contar com profissionais qualificados é indispensável para garantir que tudo esteja em ordem e que a empresa seja eficiente na gestão financeira.
Não deixe sua empresa correr riscos. A contabilidade especializada é essencial para o sucesso do seu negócio. Entre em contato conosco e descubra como podemos ajudar sua empresa a crescer com segurança e eficiência.
Para saber mais e identificar o regime tributário mais econômico para a sua empresa, clique em um dos botões abaixo e entre em contato conosco!
