Você saberia listar as diferenças entre o profissional liberal e o profissional autônomo?
São muitas as dúvidas a respeito do assunto. No entanto, se você chegou aqui em busca de respostas, você chegou ao lugar certo.
Aqui vamos explicar o significado e a diferença entre profissionais autônomos e liberais e a forma de tributação desses profissionais.
Afinal, vale a pena abrir uma empresa para profissional liberal e profissional autônomo? Como organizar a contabilidade?
Acompanhe esse conteúdo até o final e retire suas dúvidas. Prefere falar diretamente com um especialista? Clique em um dos botões abaixo e entre em contato conosco:
O que é profissional Liberal
É aquele que tem formação técnica ou graduação que lhe permita o exercício de profissões regulamentadas e fiscalizadas por entidades de classe como o CRM, CREA e a OAB.
Esses profissionais podem exercer suas atividades e prestar serviços por conta própria, trabalhar com vínculo empregatício ou abrir um CNPJ.
Confira alguns exemplos de profissionais liberais:
- Médicos;
- Veterinários;
- Contadores;
- Corretores;
- Advogados;
- Jornalistas
- Engenheiros;
- Agrônomos;
- Farmacêuticos;
- Fonoaudiólogos;
- Arquitetos;
- Psicólogos;
- Dentistas;
- Nutricionistas;
- Fisioterapeutas;
- Dentre outros.
O que é profissional Autônomo?
É aquele que se dedica ao exercício de profissões que não exigem formação técnica e vinculação a conselhos de classe.
Esse profissional presta serviços em seu próprio nome e não possui vínculo empregatício com seus clientes, pessoa física ou jurídica.
Confira alguns exemplos de profissionais autônomos:
- Motoristas de aplicativo;
- Professores particulares;
- Profissionais de beleza e estética;
- Desenvolvedores;
- Designer gráfico;
- Técnicos de informática;
- Pedreiros;
- Carpinteiros;
- Pintores;
- Infoprodutores;
- Youtubers.
Quais impostos pagam os profissionais Liberais e Autônomos?
Para garantir direitos e manter-se em dia com as suas obrigações perante o fisco e a previdência social, o profissional liberal e profissional autônomo precisam recolher seus tributos.
Profissionais liberais e trabalhadores autônomos precisam pagar os seguintes impostos:
- IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física, com alíquota entre 7,5% e 27,5%;
- ISS – Imposto Sobre Serviços, com alíquota entre 2% e 5%;
- INSS – Contribuição Previdenciária, com alíquota de 20%
As alíquotas incidem sobre os rendimentos mensais do trabalho autônomo e liberal e devem ser recolhidas separadamente, veja como funciona:
IRPF: Após o preenchimento do Carnê Leão, é necessário gerar a Guia DARF para pagamento do imposto devido e este é calculado com base na tabela abaixo:
[gen_shortcode id=”41237″ title=”Tabela do Imposto de Renda”]
O Carnê Leão deve ser preenchido na internet por meio do Portal e-CAC. Para acessar o ambiente, é necessário ter um Código de Acesso ou senha GOV.BR.
ISS: O contribuinte deve recolher em guia municipal e a favor do seu município de 2% a 5% do valor da prestação de serviços, observando o que determina a legislação do seu município.
INSS: O contribuinte autônomo e o trabalhador liberal devem contribuir para o INSS com 20% dos seus rendimentos mensais.
O recolhimento dos impostos pode ser realizado com o preenchimento e pagamento do Carnê do INSS, disponível em papelarias ou através da internet no site da Receita Federal.
Vale destacar que o recolhimento do INSS fica limitado ao teto de contribuição da Previdência Social, sendo este no valor de R$ 7.786,02 (2024).
Sendo assim, o valor máximo a contribuir para o INSS, será de R$ 1.557,20 (teto do INSS).
Cálculo dos impostos de profissionais liberais e autônomos
Para facilitar o seu entendimento sobre o assunto, preparamos uma memória de cálculo com todos os valores devidos por um profissional liberal e profissional autônomo.
No nosso exemplo, consideramos uma remuneração mensal de R$ 10.000,00 veja como fica:
- Imposto de Renda: R$ (10.000,00 x 27,5%) – R$ 896,00 = R$ 1.854,00
- ISS: ( 2% a 5%): R$ 200,00 a R$ 500,00
- INSS: (20%): R$ 1.557,20 (Teto do INSS)
Imposto a pagar: R$ 3.611,20 a R$ 3.911,20
Sem dúvidas uma carga tributária pesada, não é mesmo? Mas, e como pessoa jurídica? Como funciona? Confira no próximo tópico.
Vale a pena abrir empresa?
Vale a pena abrir empresa para profissional liberal e profissional autônomo?
No tópico anterior, vimos que a tributação sobre profissionais que atuam como pessoa física é elevada, agora vamos verificar como funciona com a abertura de um CNPJ.
Ao optar pela abertura de uma empresa, o profissional liberal e o profissional autônomo contam com algumas opções, são elas:
- MEI – Microempreendedor Individual: Disponível para algumas atividades, desde que o faturamento anual da empresa não seja superior a R$ 81 mil, ou seja, R$ 6.750,00* ao ano, proporcionalmente.
O Microempreendedor prestador de serviços contribui mensalmente com um valor fixo de R$ 75,60*.
- Simples Nacional: Disponível para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões que exerçam atividades permitidas para o Simples Nacional.
No Simples as alíquotas efetivas podem variar entre 6% e 19,5%* do faturamento mensal para prestadores de serviço.
- Lucro Presumido: Disponível para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
No Lucro Presumido, a carga tributária varia entre 13,33% e 16,33%* de acordo com a alíquota de ISS do município.
Além das opções listadas, temos ainda o Lucro Real. No entanto, esse regime é mais indicado e utilizado por grandes empresas, sendo obrigatório para aquelas que faturam mais de R$ 78 milhões anualmente.
Por fim, o trabalhador liberal ou autônomo, que é sócio ou proprietário individual de uma empresa, contribui com alíquota de 11% para a Previdência Social (INSS).
Observação: O MEI contribui para a previdência automaticamente ao efetuar o pagamento da DAS MEI.
Em todos os casos, ao formalizar uma empresa e atuar como pessoa jurídica, tanto o autônomo como o trabalhador liberal podem economizar no pagamento de impostos.
Portanto, podemos concluir que vale a pena abrir uma empresa.
No entanto, se você ainda é Microempreendedor Individual e pretende ou não migrar para ME, conte com o auxílio de uma contabilidade para MEI para ter, desde o início, uma empresa contabilmente organizada.
*Os valores citados são do ano referência 2024.
Profissional Liberal: como organizar a sua contabilidade
Você é profissional liberal ou autônomo e planeja regularizar a situação contábil da sua empresa perante o fisco ou então abrir uma empresa? Conte com a Soluzione Contábil!
Confira algumas obrigações do trabalhador liberal:
- Preenchimento do Carnê Leão;
- Pagamento da guia DARF de imposto de renda;
- Recolhimento do ISS;
- Recolhimento do INSS.
Confira algumas obrigações do empreendedor que decide abrir uma empresa:
- Cálculo e recolhimento de tributos.;
- Preenchimento e envio de declarações;
- Cálculo da folha de folha de pagamento (caso possua funcionários);
- Escrituração fiscal e contábil.
Em todos os casos, você precisa do apoio de um contador. Entre em contato conosco, clicando em um dos botões abaixo e saiba mais:
