Tributação para afiliados: quanto de imposto paga um afiliado sobre a venda de produtos digitais

Quando o assunto é tributação para afiliados, é natural que algumas dúvidas comecem a surgir, afinal, a maior parte das pessoas que decide empreender neste tipo de negócio, não sabe como funciona a tributação dos afiliados.

Sendo assim, queremos convidar você que trabalha ou pretende trabalhar com marketing de afiliados e a divulgação de infoprodutos em plataformas como Hotmart, Eduzz, Monetizze e Kiwifi para continuar conosco e acompanhar este artigo até o final.

Dentre outras coisas, aqui você vai descobrir como pagar menos impostos na venda de infoprodutos e a importância da contabilidade para afiliados. 

No entanto, caso prefira, você também pode clicar em um dos botões abaixo para falar com o nosso time de contadores.

O que é afiliado digital e como funciona o marketing de afiliados?

Antes de detalharmos a tributação para afiliados, precisamos esclarecer o que é afiliado digital e o funcionamento do marketing de afiliados e da venda de infoprodutos como cursos online, ebooks, PLR’s e mentorias através de plataformas digitais como a Hotmart, Eduzz, Monetizze.

Basicamente, existem dois fatores nesse tipo de venda:

• Infoprodutor: Responsável por idealizar e produzir determinado produto digital.
• Afiliado: Profissional e empreendedor que trabalha como uma espécie de representante de vendas, voltado para a divulgação e de infoprodutos, ou seja, produtos digitais.

Como representante, o afiliado auxilia na divulgação dos infoprodutos e recebe uma parcela de comissão a cada venda realizada por sua indicação.

Esse é um dos caminhos para ganhar dinheiro na internet, já que a maior parte dos infoprodutores pagam uma boa comissão aos afiliados.

Por isso, não tenha dúvidas, é possível obter um bom lucro trabalhando como afiliado digital e indicando infoprodutos com assuntos de interesse do público.

Tributação para afiliados: quanto um afiliado digital paga de imposto?

Após apresentar o funcionamento do marketing de afiliados e explicar como os profissionais da área conseguem ganhar dinheiro na internet, é hora de começar a tratar da tributação para afiliados e sobre como pagar menos impostos.

Ao conhecer as regras de tributação, contratar uma contabilidade para afiliados digitais ou então, uma contabilidade especializada em negócios digitais, você poderá contar com um planejamento tributário personalizado e economizar e reduzir a sua carga tributária.

Na prática, existem três possíveis tipos de tributação para afiliados digitais:

• Simples Nacional;
• Lucro Presumido;
• Lucro Real.

O regime a ser adotado dependerá da análise de um contador especialista e de características do negócio, dentre elas, o volume de faturamento do afiliado.

Para que você tire todas as suas dúvidas sobre o assunto e descubra qual é a melhor opção para a sua realidade, vamos explicar o funcionamento de cada regime tributário na sequência.

Como funciona a tributação para afiliados no Simples Nacional?

De acordo com a legislação em vigor, o CNAE para afiliados (tipo de atividade) é o 7490-1/04 – Atividades de intermediação e agenciamento de serviços e negócios em geral, exceto imobiliários (a escolha do CNAE correto evita problemas com o fisco e o pagamento de impostos em excesso).

Por sua vez, para esse tipo de atividade, a legislação em vigor, determina que o afiliado que opta pelo regime de tributação do Simples Nacional, deve ser tributado com base no Anexo III ou no Anexo V do referido regime.

Na prática, o anexo e o conjunto de alíquotas a ser adotado dependerá da regra do Fator R, ou seja, da relação entre o volume de despesas do afiliado com pró-labore e pagamento de funcionários (caso possua) e o seu faturamento.

Vejamos:

• Anexo III – Destinado aos afiliados que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu faturamento mensal.

• Anexo V – Destinado aos afiliados que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu faturamento mensal.

Observação Importante: Considerando a parcela de “valor a deduzir” de cada anexo, a alíquota máxima efetiva de contribuição nesse regime, não passa de 19,50% sobre o faturamento.

Outro item importante a destacar, é que o afiliado é um prestador de serviços, ou seja, para ele, não há diferença no valor a recolher em imposto dos ebooks ou em imposto dos cursos online. 

Em outras palavras, o que queremos dizer, é que independente do item vendido, não há alteração nas alíquotas de cálculo e contribuição, como acontece na tributação dos infoprodutos e infoprodutores.

Como funciona a tributação para afiliados no Lucro Presumido?

Quando o assunto é a tributação para afiliados, outra alternativa é o recolhimento de impostos com base nas regras do Lucro Presumido.

De acordo com a legislação em vigor, afiliados optantes pelo Lucro Presumido, precisam contribuir com uma alíquota que pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o seu faturamento.

A regra é basicamente a seguinte:

• Impostos Federais: 11,33%
• Impostos Municipais: 2% a 5% (dependendo do município).

Sendo assim, em alguns casos, este regime pode ser até mais econômico que o Simples Nacional, característica que reforça para o afiliado que deseja economizar, a importância do planejamento tributário elaborado por uma contabilidade especializada.

Como funciona a tributação para afiliados no Lucro Real?

Por fim, temos o Lucro Real, regime tributário que é obrigatório para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, e opcional para empresas de menor porte.

Neste regime, parte dos impostos é calculada sobre o lucro líquido, enquanto outra parte é calculada sobre o faturamento, observadas as seguintes alíquotas de contribuição:

• IRPJ: 15% (sobre o lucro líquido)
• Adicional de IR: 10% sobre o lucro excedente a R$ 60 mil no trimestre.
• CSLL: 9% (sobre o lucro líquido)
• COFINS: 7,6% (sobre o faturamento)
• PIS: 1,65% (sobre o faturamento).
• ISS: 2% a 5% sobre a venda de cursos e mentorias.

Sendo assim, agora que você já conhece as possibilidades e sabe como funciona a tributação para afiliados, conte com o apoio do nosso time de especialistas para escolher o regime tributário mais econômico para a sua empresa, e com isso, pagar menos impostos.

A importância da contabilidade para afiliados digitais?

A tributação para afiliados e a tributação dos produtos digitais, são itens que ajudam os empreendedores deste nicho a entender a importância de uma contabilidade especializada.

Você já sabe, que com a orientação de uma contabilidade digital especializada no seu segmento, é possível montar um planejamento tributário para abrir empresa para afiliados no Simples Nacional ou Lucro Presumido ou Lucro Real e pagar menos impostos.

Além disso, o contador será um grande parceiro, nas seguintes áreas do seu negócio:

• Gestão contábil;
• Gestão tributária e fiscal;
• Gestão trabalhista;
• Organização financeira.

Por isso, não tenha dúvidas, sempre que precisar, conte com a Soluzione Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em negócios digitais.

Como abrir CNPJ em endereço fiscal e reduzir a tributação dos afiliados?

Agora que você já conhece a tributação para afiliados (impostos dos afiliados), e tirou dúvidas sobre a tributação dos produtos digitais, é hora de conferir o que é preciso para abrir o seu CNPJ.

Para atuar como afiliado e se vincular aos principais infoprodutos, você precisará investir na abertura de empresa, mas não se preocupe, pois, o processo é simples e de baixo custo. 

Além disso, você poderá abrir empresa em uma sede virtual, e com isso, não precisará vincular o seu endereço residencial ao CNPJ ou alugar uma sala comercial para instalar sua empresa.

Muitos espaços de coworking disponibilizam o serviço de sede virtual, ou seja, cedem o endereço comercial deles para utilização no CNPJ e documentos da sua empresa. 

Essa prática de abrir empresa em sede virtual, pode reduzir custos e também impostos, dentre eles, o ISS. 

Deseja saber mais e abrir a sua empresa com economia? Faça contato conosco!

Afiliado pode ser MEI: como abrir um CNPJ para afiliados

Para fechar este conteúdo com chave de ouro, precisamos esclarecer que o afiliado não pode abrir CNPJ como MEI (Microempreendedor Individual).

Isso acontece, pois, o CNAE (tipo de atividade) do afiliado, não faz parte do rol de ocupações permitidas para microempreendedores individuais.

No entanto, não se preocupe, veja como abrir uma empresa para afiliados pode ser fácil:

1. Contrate uma contabilidade especializada;
2. Reúna alguns documentos pessoais e de identificação;
3. Aguarde alguns dias enquanto a contabilidade registra e legaliza sua empresa.

É importante saber que se você é afiliado e atua como Microempreendedor Individual, será necessário fazer o desenquadramento do MEI e migrar para microempresa, para evitar problemas com futuros com a Receita Federal, onde é possível ser obrigado a retroagir os cinco últimos anos e pagar os impostos com juros e multa pelo Simples Nacional.

Para pagar menos impostos fazendo um bom planejamento tributário, migrar de MEI para ME, contratar nossos serviços de contabilidade e abrir o seu CNPJ, clique em um dos botões abaixo e fale com um contador especializado.